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一到季度末，很多小主们需要进行计提所得税，而好会计【结账】—【期末结转】会出现计提所得税模板，是在3、6、9、12月份。
但很多使用好会计的小主们却有一个疑问：这个计提所得税模板上面的金额是怎么得来的？根据什么取数呢？
其实很简单，跟着小好一起往下看！
计提所得税模板具体分两种情况：
▶ 计提所得税模板上面测算有金额（以3月份为例）
双击选中某公式单元，进入公式向导界面，参照录入取值公式。
.jpg) .jpg) .jpg) 从上图可以看到，计提所得税模板上有金额。
1.本年累计利润总额8369.95，取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额
2.应交所得税贷方累计金额0，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。
取数公式为：
利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额
即——8369.95*25%=2092.49
这个公式计算出来的最终金额为正数2092.49，所以计提的应交税费-应交所得税科目金额为2092.49，计提凭证如下：
注意：计提所得税模板上面的税率可以根据自身企业实际情况修改，点击笔状修改即可。
.jpg) ▶ 计提所得税模板上面测算没有金额的情况
.jpg) .jpg) .jpg) 如上图，计提所得税模板所示：
1.本年累计利润总额85375.41，取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额。
2.应交所得税贷方累计金额48533.91，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。
所以取数规则为：利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额
即——85375.41*5%-48533.91=-44265.14
可以看出计算出来的结果是跟上面第一种情况不同，为负数，所以此处不需要计提所得税，自然金额就会是零。
【总结】
就上述两种情况分析来看，计提所得税金额=利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额。
如若金额为正数，则需要计提所得税，所得税模板上面就会有金额；
如若金额为负数，则是不需要计提所得税，所得税模板上面的金额就会为零。
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